<配资炒股票>企业财务必知！应收账款核算管理及基础模板介绍

在企业中，财务往往要涉及到应收账款的核算和管理。应收账款也是关系到企业现金流入的一个非常重要的项目excel贷款明细表格企业财务必知！应收账款核算管理及基础模板介绍，因此，做好应收账款的管理至关重要。下面介绍一个关于应收账款的基础模板，大家可以在此基础上excel贷款明细表格，根据自己企业的实际情况和需求，进行修改和完善，以利于对企业应收账款的管理。

一、设计思路

1.新建一个工作簿，命名为：应收账款管理报表。

2.打开工作簿，建立四张工作表，分明命名为：应收账款汇总表、应收账款明细表、销售汇总表和客户信息表。

3.表格的设计思路如下图：

图1

二、客户信息表

客户信息表主要记录客户的基本信息，比如编号、简称、全称和账期等等。由于本工作簿只需用到“账期”字段，因此其他信息就不再列示，如果有需要的话，自己可以酌情添加一些有用的字段和内容。

图2

三、销售汇总表

1.销售汇总表设计成一张二维表，行标题为1-12个月的销售金额数据，以及合计数据，列标题为客户名称。一方面本表主要是N列“合计字段”，用来为《应收账款汇总表》中“本期销售”提供数据来源；一方面，也方便进行销售统计，方便插入一些图表，用来对销售进行分析。

2.销售统计表的金额，应根据每月销售出库明细进行统计，如果有进销存系统或者ERP系统的，可以将销售出库明细表导出，用数据透视表将表格整理成如下报表。

图3

四、应收账款明细表

1.《应收账款明细表》是用来记录公司开票和回款的表格，也是本工作簿最核心和重要的内容，这张表记录的是否完整，直接关系到我们对客户欠款的管理是否完善。

2.本表A-D列，是客户的开票信息，每年1月份开始，应该将上年度的客户欠款明细，结转登记在本表中，这些内容正是《应收账款汇总表》中“上期应收”字段的数据来源。每月结束后，应将增值税开票系统中的开票数据导出后，将当月开票数据填入本表中，这些数据将被《应收账款汇总表》中“本期开票”字段汇总过去。这些都是是通过设置公式去分析日期和客户名称进行统计的。

3.此表E-F列，是客户回款信息，每月结束后，应将银行的收款数据、现金收款数据、汇票的收款信息等分析填入，如果是若干张发票合计回款，应将回款金额手工拆分填入。这些数据企业财务必知！应收账款核算管理及基础模板介绍企业财务必知！应收账款核算管理及基础模板介绍，是为了给《应收账款汇总表》中“本期回款”字段提供了数据来源。

4.该表G-I列，是客户欠款信息，通过对前面A-F数据的分析，计算出“应收余额”，即客户欠款数据；通过对开票日期、以及《客户信息表》中的账期数据，运用公式计算出客户欠款“超期天数”，用来提醒财务人员要将该条信息及时发送给相应的业务员进行催款。

5.一般情况下，小编会在后面再添加关于账龄分析的字段，以方便对欠款进行账龄分析，有需要的同学可以自己思考一下如何设置公式。

五、应收账款汇总表

图5

1.本表是工作簿中的最终“成果”，是将前面几张表的数据汇总过来自动生成的，其中“上期未开票”只需在每年结转的时候，手工填列一次即可。

2.“上期应收”表示，上年结束后，已开票未收到款的余额；“上期未开票”表示，上年结束后，已销售出库但是没有和客户对账开票的余额；“应收账款余额”表示当前已开票未收到款的余额，“未开票余额”表示当前已销售出库未对账开票的余额。

3.公式设置如下：

图6

六、总结

通过工作表之间的关联关系excel贷款明细表格，将各个工作表中有用的信息，通过公式的形式汇总到一张表里。这样，既方便我们查阅报表，也可以提高工作效率，让我们的工作变地更加愉快。

不过，小编再提醒一下，千万别忘记设置审核公式哦，否则汇总表准确与否，就值得考量了。现在动起手来，打开软件，开始练习吧。